Dans cet article, vous découvrirez :
- Un cadre en trois parties pour comprendre vos états financiers
- Pourquoi votre bilan est plus crucial que votre compte de résultat pour la survie
- Comment anticiper les problèmes de trésorerie avant qu’ils ne deviennent des désastres
Ce post fait partie de notre série sur la maîtrise financière pour les propriétaires d’eCommerce, spécifiquement le commandement n°2 : Maîtrisez vos états financiers.
Votre compte de résultat peut indiquer des bénéfices records, mais vous pourriez être au bord de l’insolvabilité. Une situation apparemment inconcevable, mais pas si rare. De nombreux propriétaires de magasins célèbrent une année exceptionnelle avant de se retrouver en difficulté pour payer leurs employés deux mois plus tard. Le problème n’est pas l’absence de rentabilité, mais la mauvaise interprétation de leurs états financiers.
Votre entreprise est un avion
Pour mieux comprendre cette réalité, imaginez votre entreprise comme un avion. Vous devez surveiller trois instruments clés :
Compte de résultat = votre trajectoire. Cet état vous indique si vous vous dirigez vers un avenir sain et soutenable.
Bilan = votre intégrité structurelle. Celui-ci vous montre si votre appareil peut supporter les turbulences. En cas de tempête, serez-vous capable de tenir le cap ?
Trésorerie = votre carburant. Un avion peut avoir une trajectoire parfaite et une excellente intégrité structurelle, mais sans carburant, il n’ira nulle part.
Bon nombre de propriétaires de magasins se focalisent sur le compte de résultat, laissant de côté le bilan et la trésorerie jusqu’à ce qu’une crise se présente. Cela revient à ne regarder que votre boussole pendant que votre jauge de carburant tombe à vide.
Pourquoi les entreprises rentables s’écrasent
Considérez ce scénario courant. Vous avez une excellente année, avec un bénéfice de 250 000 $. Vous vous sentez serein. Pourtant, cet argent n’est pas sur votre compte en banque.
150 000 $ ont été réinvestis dans l’inventaire et 100 000 $ ont été consacrés à des sorties de trésorerie non comptabilisées – dépôts de commandes, paiements de dettes, distributions aux propriétaires.
Le profit est une opinion. La trésorerie est un fait.
Lorsque l’administration fiscale se manifeste, elle exige des impôts sur vos 250 000 $ de bénéfice papier. Vous devez 75 000 $ sans rien en banque. Vous êtes au fond du trou malgré votre meilleure année. Car le profit est une opinion, tandis que la trésorerie est un fait tangible.
Le bilan indique si vous allez survivre
Examinons deux entreprises :
Entreprise A :
- Chiffre d’affaires en hausse de 50%
- Marge de contribution : 30%
Entreprise B :
- Chiffre d’affaires en hausse de 20%
- Marge de contribution : 25%
Vous choisiriez sans doute l’Entreprise A, mais ce serait une erreur. Bien qu’elle affiche une belle croissance, son inventaire tourne une fois par an, piégeant l’argent dans un stock lent. Avec seulement deux semaines d’opérations dans sa trésorerie, un imprévu pourrait coûter cher.
A l’inverse, l’Entreprise B, avec un inventaire tournant quatre fois par an, dispose de quatre mois de réserves de trésorerie, la positionnant bien pour faire face à d’éventuels imprévus.
Surveillez l’inventaire et les réserves de trésorerie
Voici deux indicateurs essentiels à observer :
Inventaire :
- 30-45 jours : gestion élite
- 2 mois (6 fois par an) : très bon
- 2-3 mois : moyen à bon
- 4-6 mois : plus long que la moyenne
- 6+ mois : en dessous de la moyenne, quelque chose cloche
Réserves de trésorerie :
- 2-6 mois d’opérations est l’objectif
- Plus difficile pour les entreprises à forte croissance, mais crucial
- La trésorerie offre des options en période de crise
Hygiène du bilan
Un bilan n’est utile que s’il est bien organisé. Assurez-vous d’inclure des sous-comptes pour :
- Inventaire en transit
- Dépenses prépayées
- Passifs (notamment les précommandes)
Il est essentiel d’accorder une attention particulière aux précommandes. Si vos clients paient avant la livraison, cela représente un passif, pas de la trésorerie. Gardez cet argent dans un compte séparé, car ce sont des obligations en attente de livraison.
Prévisions de trésorerie : Arrêtez de regarder en arrière, commencez à regarder vers l’avenir.
Le tableau de flux de trésorerie est l’un des trois états financiers officiels, mais il est souvent le moins utile pour la gestion quotidienne de votre entreprise. Sa nature rétrospective ne vous aide pas à anticiper les besoins futurs. Il est donc primordial de créer une prévision de trésorerie sur 13 semaines pour avoir une visibilité sur votre position financière.
Votre mission
Répondez à ces trois questions :
- Combien de mois de frais d’exploitation ai-je en banque actuellement ?
- À quelle fréquence mon inventaire est-il renouvelé chaque année ?
- Suis-je capable d’anticiper ma position de trésorerie dans 8 semaines ?
Si vous ne pouvez pas répondre à toutes ces questions avec confiance, il est temps d’ajuster vos priorités. Votre compte de résultat indique la direction que vous prenez, mais votre bilan détermine si vous pourrez supporter cette course. Veillez à surveiller chacun de ces indicateurs financiers pour éviter les surprises désagréables.
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